5月9日,华耀光电科技股份有限公司(以下简称“华耀光电”)发布首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书(申报稿)。
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招股书显示,公司本次拟投入资金总额29.96亿元,拟投入募集资金额29.05亿元,主要募投项目为12GW单晶硅片生产项目(二期)、年产10GW高效N型(异质结)电池项目(一期)、技术研发中心项目、补充流动资金。
业绩方面,2020年、2021年、2022年,公司实现营业收入分别为1.47亿元、20.87亿元、45.63亿元,同期实现归属于归属于母公司所有者的净利润分别为323.95万元、2.01亿元、2.87亿元。
报告期内,公司经营活动现金流量净额分别为-13,158.79万元、-14,616.12万元和-25,978.30万元。
报告期内,公司综合毛利率分别为14.94%、15.63%、13.90%。公司综合毛利率水平主要受行业发展状况、行业技术趋势、竞争格局、产品价格、原材料价格、产品结构等多种因素的影响,若上述因素发生持续不利变化,公司产品的毛利率将面临下降风险,并对公司的经营业绩产生不利影响。假设报告期各期公司综合毛利率下降1个百分点,在其他因素不变的情况下,将导致报告期各期公司销售毛利分别下降147.29万元、2,086.92万元、4,563.47万元。
随着经营规模的扩大,报告期各期末,公司存货账面价值逐年增加,存货账面价值分别为11,727.98万元、47,263.31万元、58,208.51万元,占流动资产比例分别为18.58%、27.01%、23.04%,整体呈上升趋势。
报告期各期末,公司存货跌价准备余额分别为0万元、829.00万元、15,177.29万元,如果公司发生大额存货跌价损失,将对公司经营业绩产生不利影响。
报告期内,公司下游客户主要为生产光伏电池片的厂商。报告期内,公司来自前五大客户的销售收入占营业收入比重分别为93.52%、64.86%、53.31%,公司客户集中度较高。
公司最近三年研发费用金额分别为226.40万元、2,117.39万元、5,192.85万元,研发投入占营业收入比例分别为1.54%、1.01%、1.14%。
报告期内,公司研发费用率与同行业可比公司美科股份较为接近,但低于同行业可比公司平均水平。
公司主营业务为单晶硅棒、单晶硅片的研发、生产和销售。公司是一家主要专注于光伏产业链中单晶硅棒、单晶硅片生产制造的高新技术企业,截至 2022年末,公司已形成了约11GW 单晶硅棒、9GW 单晶硅片产能。